withholding-102-guide

מדריך למשתמש · ניכוי מס במקור

הפקת דו"ח 102 – ניכוי מס במקור מספקים במערכת Odoo מבית GCCTEAM

איך מגדירים ניכוי מס במקור מתשלומים לספקים, איך הניכוי מחושב בכל תשלום, ואיך מפיקים את הריכוז החודשי לדיווח 102, כולל התאמה לחשבון הניכויים.

Odoo 19 102 ריכוז חודשי התאמה לחשבון הניכויים

א'

הגדרות (פעם אחת)

1. התקנה וחשבון ניכויים

באפליקציות מתקינים את Israel - Withholding Tax.
יוצרים חשבון התחייבות לרשות המסים:

הנהלת חשבונות ← תצורה ← תוכנית חשבונות ← חדש

שם: מס שנוכה מספקים. סוג: התחייבויות שוטפות.

2. הפעלת ניכוי במקור

הנהלת חשבונות ← הגדרות ← ניכוי מס במקור מספקים

הפעלה של ניכוי במקור.
מספר תיק ניכויים: 9 ספרות, הראשונה 9, עם ספרת ביקורת תקינה.
חשבון מס שנוכה מספקים: החשבון מסעיף 1.
כשאין אישור ניכוי תקף: "לנכות לפי שיעור התקנות" (מומלץ) או "לחסום את התשלום לבירור".
בסיס הניכוי ללא מע"מ: מסומן כברירת מחדל.

חשוב: אישור חסר או אישור שפג תוקפו אינו פטור. המערכת לעולם לא מניחה 0% כשאין אישור תקף.

3. סוגי תשלום ושיעורים

הנהלת חשבונות ← תצורה ← סוגי תשלום לניכוי במקור

כל סוג תשלום מקושר לסעיף באישור הניכוי ולשיעור לפי התקנות (מלוח הניכויים 2026):

סוג תשלום	סעיף באישור	שיעור לפי התקנות
שירותים או נכסים	1	30%
עבודות בנייה והובלה	2	30%
תוצרת חקלאית	1	15%
עמלת ביטוח	3	40%
שכר סופרים, אמנים, מרצים, דירקטורים	4	47%
דמי שכירות מקרקעין	6	35%

לפני הפעלה: מאשרים את הטבלה מול רואה החשבון.

4. כרטיס הספק

ספקים ← (ספק) ← לשונית חשבונאות ← ניכוי מס במקור

מסמנים "חייב בניכוי מס במקור" ובוחרים סוג תשלום.
Tax ID (ח"פ או עוסק מורשה), רחוב ועיר בשדות נפרדים.
עיסוק ומשרד שומה: נדרשים לדוח 856 ולאישור 806.

5. אישורי ניכוי

אוטומטית ממערכת 1000: ראו את המדריך "הפקת קובץ מערכת 1000 וקליטת אישורי ניכוי".
ידנית: בכרטיס הספק ← "אישורי ניכוי" ← חדש ← תוקף ← שורה לכל סעיף, עם שיעור או סימון "פטור מלא".
סעיף שלא מופיע באישור פירושו "אין נתונים". בתשלום מסוג זה יחול שיעור התקנות.

ב'

תשלום לספק עם ניכוי

בחשבונית הספק לוחצים "רישום תשלום". אפשר לבחור כמה חשבוניות של אותו ספק יחד.
בחלון התשלום מופיעים:
- סכום: מה שנסגר מול הספק, כולל מע"מ.
- סוג תשלום, שיעור ניכוי ומקור השיעור.
- בסיס הניכוי: החלק ללא מע"מ.
- מס שנוכה וסכום נטו לספק.

בודקים את "מקור השיעור":

מקור	משמעות
אישור ניכוי	השיעור מאישור בתוקף
פטור לפי אישור	0% לפי האישור. הספק עדיין ייכלל ב-856 וב-806
שיעור התקנות (אדום)	אין אישור תקף לסעיף. כדאי לבדוק לפני שממשיכים
שיעור שהוזן ידנית	השיעור שונה ידנית בחלון

לוחצים "יצירת תשלום". נוצרת פקודת יומן: ספק בחובה (ברוטו), בנק בזכות (נטו), מס שנוכה מספקים בזכות (הניכוי).

טוב לדעת: על כל תשלום נשמרים האישור, השיעור והבסיס. אישור חדש שמתקבל בהמשך לא משנה תשלומים שכבר נרשמו. תשלום חלקי מחושב לפי החלק ששולם. תשלום שבוטל לא נכלל בדוחות.

ג'